2020年受疫情影响,小微企业融资难情况进一步凸显,国家对于小微企业开始进行大力扶持,颁布一系列普惠性降税减负措施,是近些年来定向扶持小微政策最多的一年,政策实施效果也非常显著。小微企业贷款投放规模大幅增加,同时贷款利率则在降低。
截至2020年12月末,全国小微企业贷款余额42.7万亿元,其中普惠型小微企业贷款余额15.3万亿元,同比增长30.9%,较各项贷款平均增速高18.1个百分点。其中工行、农行、中行、建行、交通银行五家大型银行的小微企业贷款余额,增幅更是接近59%;2020年新发放的小微企业贷款平均利率为5.88%,比2019年下降0.82个百分点。
各家银行纷纷创新融资产品来支持小微企业,其中最多的就是税贷类产品,根据企业纳税情况来进行审批放贷。作为微业贷的延伸,微众银行早在2019年就在部分区域推出微业贷(发票贷),降低了微业贷对企业经营年限的要求,是第一家推出税贷类产品的银行。产品受到小微企业的青睐,其他民营银行、国有行、股份行和部分城商行也纷纷效仿。
2020年受疫情影响,小微企业融资难情况进一步凸显,国家对于小微企业开始进行大力扶持,颁布一系列普惠性降税减负措施,是近些年来定向扶持小微政策最多的一年,政策实施效果也非常显著。小微企业贷款投放规模大幅增加,同时贷款利率则在降低。
截至2020年12月末,全国小微企业贷款余额42.7万亿元,其中普惠型小微企业贷款余额15.3万亿元,同比增长30.9%,较各项贷款平均增速高18.1个百分点。其中工行、农行、中行、建行、交通银行五家大型银行的小微企业贷款余额,增幅更是接近59%;2020年新发放的小微企业贷款平均利率为5.88%,比2019年下降0.82个百分点。
各家银行纷纷创新融资产品来支持小微企业,其中最多的就是税贷类产品,根据企业纳税情况来进行审批放贷。作为微业贷的延伸,微众银行早在2019年就在部分区域推出微业贷(发票贷),降低了微业贷对企业经营年限的要求,是第一家推出税贷类产品的银行。产品受到小微企业的青睐,其他民营银行、国有行、股份行和部分城商行也纷纷效仿。
纳税级别放宽至M级/C级 贷款利率和还款方式对小微企业很友好
一般税贷往往会看企业所得税的纳税级别,申请人必须是B级以上的企业或法人/大股东,不过去年年底开始,也有一些银行,放宽了纳税级别要求,M级甚至C级的企业也可申请。市面上还有一类发票贷,也属于税贷,主要是通过企业近一年的开票情况,来反推企业的增值税缴纳情况,因此归根结底也属于“税贷”的范畴。
与其他企业贷款产品相比:税贷额度略低,批贷件均额度集中在50万-100万之间,少数最高可以到200万-300万;授信期限和贷款期限较短,一般是1-3年,每年归一次本金,但也有银行税贷单笔贷款期限最长6个月。但作为信贷产品,这也是充分考虑到风控需求的反映。另外,税贷的贷款利率不高,有的甚至低于同银行抵押经营贷产品利率,对小微企业非常友好;小微企业现金流往往比较紧张,所以银行一般优先推先息后本的还款方式,或者先息后本/等额本息两种供用户选择,比如民生银行纳税网乐贷,则既可以先息后本每年归本,也可以选择最长3年期等额本息。
12家全国性银行上线税贷 4家银行不止一款
据融360大数据研究院统计,目前国有大行中,中农工建交都推出了税贷产品;股份行中也有7家上线税贷。此外,部分城商行和民营银行的税贷产品也做得不错。

产品数量上,依据渠道是线上/线下、申请主体企业/法人代表&股东,有的银行会推出不止一款税贷产品,比如农行、中行、交行和华夏;贷款额度上,国有大行上普遍额度要高一些;贷款期限上,国有大行税贷的单笔贷款,最长都是1年,股份行则差异化大一些,广发单笔最长6个月,招行和民生则单笔最长3年;贷款利率上,国有行非常低,普遍为3.85%/4.35%,股份行则集中在6%-10%左右。
徽商税贷额度最高可享500万 微众微业利率最低3.6%

城商行中,厦门国际银行和徽商银行也在今年开始对外宣传税贷,其中徽商银行“信e贷”的年化利率最低可达4.3%,随借随还,成立满两年,纳税级别为A/B/M级别的企业均可申请。民营银行中,微众微业贷产品最有竞争力,额度最高300万,贷款期限可以是12期,也可以是24期(每期为1个月),宣传利率最低3.6%,据了解批贷利率集中在6%左右,但也远低于新网银行和富民银行的利率水平。不过,微众银行的还款方式比较特别,只能接受等额本金的还款方式,因此虽然其批贷额度高,利率低,但通过还款方式设置能把风险控制得较好。
首选几个试点城市 成熟后逐渐覆盖更多区域
另外,需要说明的是,银行在推出税贷时,往往会优先选几个试点城市进行测试,之后再逐渐覆盖更多地区,而且每个银行的区域策略不同:有的选择从一线城市开始推广,同时覆盖一些二线城市的重点企业,比如微众银行在最初的首选区域为北京、上海、成都、合肥、福州、青岛等地;有的则跳过一线城市,比如交行税融通没有开通北京地区,且在部分地区只允许一类申请主体(仅个人或仅企业)。
小微企业贷考核要求提高 2021年银行税贷产品竞争将更加激烈
2021年,银保监会延迟小微企业扶持政策及税收优惠政策,鼓励商业银行尽量发放小微企业的信用贷款。4月13日,银保监会下发了《2021年进一步推动小微企业金融服务高质量发展的通知》,调整普惠型小微企业贷款考核及监测口径,要求从2021年起,在普惠型小微企业贷款的“两增”监管考核口径中,剔除票据贴现和转贴现业务相关数据,即单户授信1000万元以下(含)的小微企业贷款余额和户数,均不含票据贴现及转贴现业务数据。同时银保监会还规定,2021年大行小微企业增幅必须在30%以上,小型微型企业“首贷户”占比要全部纳入内部绩效指标。针对小微企业的贷款利率也要合理确定。
从今年2月开始,抵押贷尤其是房抵经营贷有收紧的趋势,房贷集中度管理也严格限制了涉房贷款的占比,再加上对小微企业普惠贷款的考核要求提高,预计接下来银行将会主推自己的小微企业贷,税贷等小微企业贷款产品的竞争程度将会大大增加,充分了解同业的产品设计和风控情况,将会大大提高银行自身的竞争优势。
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