【税贷市场调研分析报告】纳税级别放宽至M/C级 银行竞相推广小微税贷

　　2020年受疫情影响，小微企业融资难情况进一步凸显，国家对于小微企业开始进行大力扶持，颁布一系列普惠性降税减负措施，是近些年来定向扶持小微政策最多的一年，政策实施效果也非常显著。小微企业贷款投放规模大幅增加，同时贷款利率则在降低。

　　截至2020年12月末，全国小微企业贷款余额42.7万亿元，其中普惠型小微企业贷款余额15.3万亿元，同比增长30.9%，较各项贷款平均增速高18.1个百分点。其中工行、农行、中行、建行、交通银行五家大型银行的小微企业贷款余额，增幅更是接近59%；2020年新发放的小微企业贷款平均利率为5.88%，比2019年下降0.82个百分点。

　　各家银行纷纷创新融资产品来支持小微企业，其中最多的就是税贷类产品，根据企业纳税情况来进行审批放贷。作为微业贷的延伸，微众银行早在2019年就在部分区域推出微业贷（发票贷），降低了微业贷对企业经营年限的要求，是第一家推出税贷类产品的银行。产品受到小微企业的青睐，其他民营银行、国有行、股份行和部分城商行也纷纷效仿。

　　2020年受疫情影响，小微企业融资难情况进一步凸显，国家对于小微企业开始进行大力扶持，颁布一系列普惠性降税减负措施，是近些年来定向扶持小微政策最多的一年，政策实施效果也非常显著。小微企业贷款投放规模大幅增加，同时贷款利率则在降低。

　　截至2020年12月末，全国小微企业贷款余额42.7万亿元，其中普惠型小微企业贷款余额15.3万亿元，同比增长30.9%，较各项贷款平均增速高18.1个百分点。其中工行、农行、中行、建行、交通银行五家大型银行的小微企业贷款余额，增幅更是接近59%；2020年新发放的小微企业贷款平均利率为5.88%，比2019年下降0.82个百分点。

　　各家银行纷纷创新融资产品来支持小微企业，其中最多的就是税贷类产品，根据企业纳税情况来进行审批放贷。作为微业贷的延伸，微众银行早在2019年就在部分区域推出微业贷（发票贷），降低了微业贷对企业经营年限的要求，是第一家推出税贷类产品的银行。产品受到小微企业的青睐，其他民营银行、国有行、股份行和部分城商行也纷纷效仿。

纳税级别放宽至M级/C级 贷款利率和还款方式对小微企业很友好

　　一般税贷往往会看企业所得税的纳税级别，申请人必须是B级以上的企业或法人/大股东，不过去年年底开始，也有一些银行，放宽了纳税级别要求，M级甚至C级的企业也可申请。市面上还有一类发票贷，也属于税贷，主要是通过企业近一年的开票情况，来反推企业的增值税缴纳情况，因此归根结底也属于“税贷”的范畴。

　　与其他企业贷款产品相比：税贷额度略低，批贷件均额度集中在50万-100万之间，少数最高可以到200万-300万；授信期限和贷款期限较短，一般是1-3年，每年归一次本金，但也有银行税贷单笔贷款期限最长6个月。但作为信贷产品，这也是充分考虑到风控需求的反映。另外，税贷的贷款利率不高，有的甚至低于同银行抵押经营贷产品利率，对小微企业非常友好；小微企业现金流往往比较紧张，所以银行一般优先推先息后本的还款方式，或者先息后本/等额本息两种供用户选择，比如民生银行纳税网乐贷，则既可以先息后本每年归本，也可以选择最长3年期等额本息。

12家全国性银行上线税贷 4家银行不止一款

　　据融360大数据研究院统计，目前国有大行中，中农工建交都推出了税贷产品；股份行中也有7家上线税贷。此外，部分城商行和民营银行的税贷产品也做得不错。

　　产品数量上，依据渠道是线上/线下、申请主体企业/法人代表&股东，有的银行会推出不止一款税贷产品，比如农行、中行、交行和华夏；贷款额度上，国有大行上普遍额度要高一些；贷款期限上，国有大行税贷的单笔贷款，最长都是1年，股份行则差异化大一些，广发单笔最长6个月，招行和民生则单笔最长3年；贷款利率上，国有行非常低，普遍为3.85%/4.35%，股份行则集中在6%-10%左右。

徽商税贷额度最高可享500万 微众微业利率最低3.6%

　　城商行中，厦门国际银行和徽商银行也在今年开始对外宣传税贷，其中徽商银行“信e贷”的年化利率最低可达4.3%，随借随还，成立满两年，纳税级别为A/B/M级别的企业均可申请。民营银行中，微众微业贷产品最有竞争力，额度最高300万，贷款期限可以是12期，也可以是24期（每期为1个月），宣传利率最低3.6%，据了解批贷利率集中在6%左右，但也远低于新网银行和富民银行的利率水平。不过，微众银行的还款方式比较特别，只能接受等额本金的还款方式，因此虽然其批贷额度高，利率低，但通过还款方式设置能把风险控制得较好。

首选几个试点城市 成熟后逐渐覆盖更多区域

　　另外，需要说明的是，银行在推出税贷时，往往会优先选几个试点城市进行测试，之后再逐渐覆盖更多地区，而且每个银行的区域策略不同：有的选择从一线城市开始推广，同时覆盖一些二线城市的重点企业，比如微众银行在最初的首选区域为北京、上海、成都、合肥、福州、青岛等地；有的则跳过一线城市，比如交行税融通没有开通北京地区，且在部分地区只允许一类申请主体（仅个人或仅企业）。

小微企业贷考核要求提高 2021年银行税贷产品竞争将更加激烈

　　2021年，银保监会延迟小微企业扶持政策及税收优惠政策，鼓励商业银行尽量发放小微企业的信用贷款。4月13日，银保监会下发了《2021年进一步推动小微企业金融服务高质量发展的通知》，调整普惠型小微企业贷款考核及监测口径，要求从2021年起，在普惠型小微企业贷款的“两增”监管考核口径中，剔除票据贴现和转贴现业务相关数据，即单户授信1000万元以下（含）的小微企业贷款余额和户数，均不含票据贴现及转贴现业务数据。同时银保监会还规定，2021年大行小微企业增幅必须在30%以上，小型微型企业“首贷户”占比要全部纳入内部绩效指标。针对小微企业的贷款利率也要合理确定。

　　从今年2月开始，抵押贷尤其是房抵经营贷有收紧的趋势，房贷集中度管理也严格限制了涉房贷款的占比，再加上对小微企业普惠贷款的考核要求提高，预计接下来银行将会主推自己的小微企业贷，税贷等小微企业贷款产品的竞争程度将会大大增加，充分了解同业的产品设计和风控情况，将会大大提高银行自身的竞争优势。

　　融360大数据研究院实时跟踪市场上的重点小微企业贷产品，并掌握了市面重点产品的利率定价、实际件均额度和件均利率、征信要求、申请资质要求、产品优势和推广区域等多个产品核心要素，可为金融机构定制各类贷款产品的调研咨询报告，详询请加“融小妹”微信或者拨打电话010—81047528。